联盛化学连续溢价收购集团下属企业，毛利率高(3)

北焦化工于2018年3月至8月期间，向联盛集团共拆入资金504万元，用于补充其营运资金；2019年2月至3月，北焦化工分批向联盛集团拆入资金，累计拆入资金450万元。该部分资金主要用于支付日常营运周转，其中以北焦化工收购前形成的工程欠款及违约金、 未付款资金利息为主。2019年12月，北焦化工累计归还完毕联盛集团2018年借款504万元及2019年借款450万元，其中2019年共计产生资金拆入利息36.73万元，该资金拆借利率参照同期银行贷款基准利率4.35%执行。

瑞盛制药因2015年1月1日至2017年12月31日期间未及时申报以及少缴印花税、个人所得税、营业税、增值税、城市维护建设税、房产税及发票违章，受到处罚，其中2015年共计罚款5.48万元，2016年共计罚款5.20万元，2017年共计罚款17.71 万元，共计28.39万元。

2016年12月17日，联盛化学以现金1,062.00万元收购联盛集团持有的瑞盛制药66.67%的股份，股权转让完成后，瑞盛制药成为联盛化学的控股子公司。

2017年5月25日，联盛化学以现金1,081万元购买联盛集团持有的联盛进出口94%的股权，2017年11月15日，联盛化学以现金84万元购买俞快持有的联盛进出口6%的股权，联盛进出口截至2016年12月31日营收才6.43万元。

2019年11月22日，联盛化学以现金2,547.85万元收购联盛集团持有的北焦化工100%的股份，截至2018年12月31日，北焦化工股东权益-3,764.27万元，净利润为-688.57万元，联盛化学可谓高溢价收购控股股东亏损公司。

2017年1月5日，联盛化学转账给联盛集团3700万元，构成关联方占用公司资金的情形，属于关联方资金占用，于2017年1月9日前归还。

原研发部项目经理曾涉刑事案件

据裁判文书网2018年9月6日（2018）鲁13刑终377号文件显示，联盛化学原公司研发部项目经理李美洲曾涉刑事案件。文书中联盛化学于2018年3月9日出具的证明：证实李美洲自2006年大学毕业后一直在其公司工作，现任公司研发部项目经理，有三项研发成果获得国家发明专利，现正负责多个项目的研发，如能按期完成，将给公司带来利润增长，也具有很好的社会效益。并附上李美洲的发明专利证书三份。不过李美洲犯的是传授犯罪方法罪，最终被判处有期徒刑一年。

从研发部项目经理的表现，或可说明联盛化学明知自己行业为重危行业，并没有把经营规范下来，导致了技术外流，最终酿成刑事案件，其经营规范性或可谓一般，招股书中未曾涉及李美洲一字。

联盛化学因年产6000吨α-乙酰基-γ-丁内酯生产项目2015年1月1日之前开工，形成未批先建被要求整顿规范；2015年10月20日，联盛化学因项目发生重大变化未重新报批被临海市环保局出具临环罚字[2015]157号行政处罚，被责令停止新增的生产设备及工艺等建设（生产）及罚款4万元；2016年1月5日，临海市安监局执法人员对临海市联盛化学有限公司 进行安全生产监督检查时，发现该公司未记录安全生产教育和培训的内容。1月14日处以罚款二千元，出具临安监管罚[2016]1号行政处罚。

证监会也特别关注了舟山华雄、盛泽化工报告期内与联盛化学的业务及资金往来，重叠客户销售收入占联盛化学及高腾化工各期收入的比例，是否存在其他利益。报告期内，联盛化学除ABL产品外，其他产品产能利用率均较低。交易所要求披露报告期内不同年份同一产品产能利用率、产销率波动较大的原因及合理性，目前产能利用率低、形成较多库存的情况下募集资金建设项目的合理性及必要性。三天后的10号上会大考，其结局如何，有待后续。

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